CRISI D’IMPRESA E SOVRAINDEBITAMENTO

CRISI D’IMPRESA E SOVRAINDEBITAMENTO

Un’unica logica, molteplici strumenti: come il Codice della crisi guida imprese e persone verso soluzioni sostenibili

Negli ultimi anni il sistema italiano di gestione della crisi economica ha vissuto un profondo cambiamento. Con l’entrata in vigore del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII), che ha recepito la Direttiva UE 2019/1023, è stata sostanzialmente modificata la prospettiva di analisi delle criticità relative alle imprese e ai soggetti in difficoltà e, per l’effetto, mutate anche le modalità di intervento, concentrate non più soltanto sulla liquidazione del patrimonio del debitore, ma sulla ricerca di soluzioni che salvaguardino il valore economico, sociale e professionale dell’attività in difficoltà o della sfera personale.

Questo nuovo paradigma accomuna sia le imprese in crisi sia le persone e i piccoli operatori economici che si trovano in una situazione di sovraindebitamento: soggetti diversi, ma governati dallo stesso motore normativo e dagli stessi principi di trasparenza, sostenibilità e dialogo con i creditori.

1. Comprendere il sistema attuale: dalla logica liquidatoria alla logica di risanamento

Il Codice della crisi ha segnato il passaggio da un sistema incentrato sulla liquidazione a un sistema orientato alla prevenzione e al risanamento. Per le imprese questo significa valorizzare la continuità aziendale e dotarsi di strumenti in grado di individuare tempestivamente gli squilibri economico-finanziari. Per i consumatori e i debitori civili, la stessa logica si traduce nella possibilità di affrontare per tempo situazioni di sovraindebitamento, ricorrendo a procedure che consentono di ristrutturare i debiti e recuperare equilibrio finanziario. Anche quando il risanamento non è possibile, il Codice offre percorsi liquidatori ordinati e trasparenti, pensati per tutelare al meglio creditori e debitore, evitando la dispersione del valore e garantendo una gestione non traumatica della crisi.

1.1 Per le aziende

Il Codice della crisi ha introdotto un cambio di paradigma: la continuità economica, diretta o indiretta, diventa un valore da preservare non solo nell’interesse dell’imprenditore, ma anche dei creditori, dei lavoratori e dell’intero contesto economico in cui l’impresa opera. L’obiettivo non è più limitarsi a “chiudere” un’attività in difficoltà, ma valutare se esistano margini realistici per risanarla, accompagnarla in un percorso di riequilibrio o, quando ciò non è possibile, procedere a una liquidazione ordinata e non traumatica. Questo approccio si traduce in due esigenze fondamentali:

• diagnosi precoce della crisi, attraverso adeguati assetti organizzativi e strumenti di controllo in grado di cogliere tempestivamente gli squilibri economico-finanziari;
• valorizzazione dei percorsi di dialogo con i creditori, privilegiando soluzioni consensuali, negoziate e sostenibili nel tempo.

Nei casi in cui la continuità aziendale non sia più perseguibile, il Codice prevede strumenti liquidatori trasparenti ed efficienti, finalizzati a massimizzare il soddisfacimento dei creditori ed evitare la dispersione del valore residuo dell’impresa.

1.2 Per i consumatori

Per i consumatori, i lavoratori autonomi e le persone fisiche non imprenditori, il Codice della crisi applica la stessa logica di fondo: prevenire il peggioramento della situazione debitoria e favorire un percorso di recupero equilibrato e sostenibile. Naturalmente, qui non si parla di continuità aziendale o assetti organizzativi, ma di equilibrio finanziario personale. Il legislatore ha riconosciuto che anche famiglie, professionisti e piccoli operatori economici possono trovarsi in condizioni di sovraindebitamento che, se non affrontate per tempo, rischiano di sfociare in una spirale di pignoramenti, interessi e spese insostenibili.

Gli strumenti previsti dal Codice consentono al consumatore di:

• ricostruire in modo chiaro e trasparente la propria situazione debitoria;
• proporre ai creditori un piano di ristrutturazione sostenibile, calibrato sulle reali capacità reddituali;
• sospendere o evitare azioni esecutive che aggraverebbero la crisi;
• ottenere, quando la legge lo consente, l’esdebitazione finale e un nuovo equilibrio finanziario.

Anche qui, quando non è possibile ristrutturare i debiti, la normativa offre percorsi liquidatori ordinati e non punitivi, costruiti per tutelare il debitore meritevole e garantire, nel contempo, un equo soddisfacimento dei creditori.

• La scelta dello strumento corretto: un percorso tecnico, non automatico

Il Codice della crisi mette a disposizione una serie articolata di strumenti, che si differenziano non tanto per la gravità della crisi, quanto per il tipo di debitore e l’obiettivo realistico da perseguire: continuità, risanamento accompagnato o liquidazione ordinata.

Per le imprese

La scelta dello strumento per un’impresa passa sempre da alcune domande chiave:

• Chi è il debitore? (impresa commerciale, agricola, impresa minore, ecc.)
• In quale stato si trova? (pre-crisi, crisi, insolvenza)
• Qual è l’obiettivo realisticamente perseguibile?
• Quale utilità può essere garantita ai creditori?

La risposta a tali domande diventa elemento prodromico essenziale per operare la corretta scelta tra le opzioni che il Codice fornisce. Gli strumenti messi a disposizione, infatti, sono molteplici e variano da soluzioni negoziali fino a procedure concorsuali vere e proprie.

Lo strumento principale tra quelli negoziali è la composizione negoziata, che rappresenta spesso la porta d’accesso privilegiata: un percorso protetto che consente all’imprenditore di confrontarsi con i creditori, valutare alternative e capire se esista ancora spazio per un risanamento credibile. Strumento opposto, invece, è la liquidazione giudiziale, che mira a salvaguardare il valore residuo dell’impresa nel modo più ordinato possibile quando l’equilibrio finanziario è definitivamente compromesso.

Il Codice, poi, mette a disposizione dell’impresa anche ulteriori strumenti “intermedi”, orientati alla continuità aziendale come la convenzione di moratoria ed il piano attestato di risanamento o il concordato minore (quest’ultimo solo per le imprese non “fallibili”), che puntano a preservare l’operatività dell’impresa sin dalle prime difficoltà, o ancora gli accordi di ristrutturazione e il piano di ristrutturazione omologato (PRO) che possono invece sostenere sia un risanamento in continuità sia una liquidazione ordinata e controllata.

Altro strumento messo a disposizione dell’imprenditore è, infine, il concordato preventivo che rimane lo strumento più flessibile: consente continuità diretta o indiretta, liquidazione o soluzioni ibride; è anche lo strumento che più spesso richiede valutazioni tecniche su debiti fiscali e contributivi, con eventuale ricorso alla transazione fiscale.

Per il consumatore

Il Codice disciplina anche procedure rivolte ad altri soggetti, diversi dalle imprese, che si trovano comunque in una condizione di crisi o insolvenza. È il caso dei consumatori, dei piccoli imprenditori, dei professionisti, delle imprese agricole, degli enti non commerciali. Si parla di sovraindebitamento quando una persona o una piccola attività non riesce più a far fronte ai propri debiti (mutui, finanziamenti, cartelle esattoriali, fornitori, canoni, ecc.) e questa difficoltà non è solo temporanea.

Le procedure di sovraindebitamento consentono di ottenere risultati molto concreti:

• ristrutturare i debiti, rinegoziando importi e modalità di pagamento;
• bloccare pignoramenti, aste o altre esecuzioni, quando i presupposti lo permettono;
• cancellare, nei casi previsti, i debiti non più sostenibili, grazie al controllo dell’OCC e alla decisione del Tribunale;
• arrivare all’obiettivo finale: l’esdebitazione, cioè la liberazione dai debiti non più esigibili.

Per i questi soggetti, dunque, lo strumento ha come finalità la possibilità di recuperare equilibrio economico e ripartire, evitando la spirale delle esecuzioni e ricostruendo una situazione finanziaria sostenibile

Situazioni in cui gli strumenti possono fare la differenza

Applicazioni tipiche:

– famiglie che non riescono più a sostenere rate e cartelle,

– professionisti con reddito irregolare,

– piccoli imprenditori colpiti da crisi settoriali,

– imprese agricole danneggiate,

– aziende non più risanabili che necessitano di una liquidazione ordinata.

Il ruolo del professionista

Al fine di poter effettuare tutte le valutazioni relative allo stato del soggetto indebitato e di operare la corretta scelta dello strumento finalizzato al risanamento ovvero ad ottenere una nuova “vita” economica, è necessario affidarsi alle competenze di professionisti del settore in grado di costruire un percorso concreto che consenta al cliente di recuperare equilibrio economico e serenità, evitando soluzioni improvvisate o promesse irrealistiche.

Le procedure messe a disposizione dei debitori, infatti, sono percorsi e non singoli atti formali: richiedono analisi tecnica, trasparenza e accompagnamento costante.

Il nostro studio assiste il cliente in tutte le fasi:

• analisi della situazione debitoria complessiva (tipologie di debiti, importi, creditori, eventuali procedure in corso);
• verifica dei requisiti per l’accesso alle diverse procedure di sovraindebitamento;
• elaborazione di una proposta di piano sostenibile, basato sul reddito, sul patrimonio e sulle esigenze familiari e lavorative;
• predisposizione di tutta la documentazione necessaria e deposito della domanda presso l’Organismo di Composizione della Crisi (OCC) e il Tribunale competente;
• assistenza nel corso dell’intera procedura, nei rapporti con l’OCC, con i creditori e davanti al giudice.

Esperienza del team

Lo staff di Impresa & Consumo ha esperienza trasversale in:

– composizioni negoziate, accordi, concordati e procedure esecutive;

– difesa nelle fasi successive alla notifica delle ingiunzioni, comprese le esecuzioni forzate;

Conclusioni

Nel complesso, emerge con chiarezza come l’efficacia degli strumenti previsti dal Codice della crisi non dipenda dalla loro rigidità, ma dalla capacità dell’imprenditore e del consumatore di identificare con precisione l’obiettivo da perseguire nel proprio percorso di risanamento.

La scelta tra continuità, liquidazione o soluzioni ibride non è mai puramente tecnica: riflette una strategia, una visione e la volontà di accompagnare l’impresa – così come la persona o la famiglia indebitata – verso una forma sostenibile di futuro, capace di ripristinare equilibrio economico e serenità finanziaria.

Ciò che davvero conta è la coerenza tra lo strumento adottato e la traiettoria che si intende imprimere alla gestione della crisi: per l’imprenditore, nella prospettiva della salvaguardia dell’attività e dell’occupazione; per il consumatore, nella ricerca di un percorso che consenta di ricominciare senza il peso paralizzante dei debiti.

Laddove c’è consapevolezza, valutazione realistica e una corretta integrazione degli strumenti disponibili – inclusi quelli fiscali, contributivi e le misure di esdebitazione rivolte alle persone fisiche – il Codice offre margini sufficienti per costruire percorsi solidi, ordinati e non necessariamente traumatici.

In questo senso, la crisi non rappresenta soltanto una fase critica, ma anche un momento in cui è possibile ridefinire la propria identità economica: per l’impresa, riallineando le priorità e scegliendo il modello più adatto per proseguire, trasformarsi o concludere il proprio ciclo in modo dignitoso; per il consumatore, ritrovando equilibrio, prospettiva e libertà finanziaria attraverso strumenti che consentono un vero e proprio “nuovo inizio”.

Lo Staff di Impresa & Consumo condivide logiche e obiettivi: strumenti flessibili e proporzionati per ristrutturare, ripartire, trasformare o chiudere in modo ordinato, restituendo al debitore il controllo sul proprio futuro.

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